万事利：2023年前三季度净利润2427.81万元 同比增长61.47%

中证智能财讯 万事利（301066）10月25日披露2023年三季报。2023年前三季度，公司实现营业总收入4.98亿元，同比增长21.20%；归母净利润2427.81万元，同比增长61.47%；扣非净利润1964.50万元，同比扭亏；经营活动产生的现金流量净额为7194.05万元，上年同期为-1108.96万元；报告期内，万事利基本每股收益为0.13元，加权平均净资产收益率为3.79%。 以10月24日收盘价计算，万事利目前市盈率（TTM）约为339.22倍，市净率（LF）约为4.0倍，市销率（TTM）约为4.08倍。 公司近年市盈率（TTM）、市净率（LF）、市销率（TTM）历史分位图如下所示： 根据三季报，公司第三季度实现营业总收入1.76亿元，同比增长28.35%，环比下降5.84%；归母净利润870.36万元，同比下降1.63%，环比增长26.15%；扣非净利润715.69万元，同比增长22.88%，环比增长12.43%。 资料显示，公司将中国传统丝绸文化与创意设计、数码印花生产工艺相结合，专业从事丝绸相关产品的研发设计、生产与销售。 2023年前三季度，公司毛利率为45.14%，同比上升7.50个百分点；净利率为4.91%，较上年同期上升1.19个百分点。从单季度指标来看，2023年第三季度公司毛利率为44.40%，同比上升0.72个百分点，环比上升0.94个百分点；净利率为4.95%，较上年同期下降1.57个百分点，较上一季度上升1.17个百分点。 数据显示，2023年前三季度公司加权平均净资产收益率为3.79%，较上年同期增长1.52个百分点；公司2023年前三季度投入资本回报率为3.50%，较上年同期增长1.75个百分点。 2023年前三季度，公司经营活动现金流净额为7194.05万元，同比增加8303.01万元；筹资活动现金流净额-1095.23万元，同比增加608.00万元；投资活动现金流净额-5205.27万元，上年同期为-2645.04万元。 进一步统计发现，2023年前三季度公司自由现金流为-1146.27万元，上年同期为-4133.94万元。 2023年前三季度，公司营业收入现金比为117.74%，净现比为296.32%。 2023年前三季度，公司期间费用为1.90亿元，较上年同期增加4633.34万元；期间费用率为38.21%，较上年同期上升3.18个百分点。其中，销售费用同比增长43.49%，管理费用同比增长15.51%，研发费用同比增长6.05%，财务费用由去年同期的-273.40万元变为-168.30万元。 资料显示，销售费用的变动主要因为本期公司大力发展线上业务，平台费用增长幅度较大，同时随着公司收入增长，销售人员增加及薪酬增加；财务费用的变动主要因为本期汇兑收益及利息收入减少。 资产重大变化方面，截至2023年三季度末，公司在建工程较上年末增加79.09%，占公司总资产比重上升3.35个百分点；应收账款较上年末减少10.42%，占公司总资产比重下降1.72个百分点；固定资产较上年末减少2.97%，占公司总资产比重下降0.82个百分点；无形资产较上年末减少2.20%，占公司总资产比重下降0.55个百分点。 负债重大变化方面，截至2023年三季度末，公司应付账款较上年末增加14.01%，占公司总资产比重上升1.17个百分点；合同负债较上年末增加52.64%，占公司总资产比重上升0.74个百分点，主要系系预收货款增加；应付职工薪酬较上年末增加21.72%，占公司总资产比重上升0.51个百分点；长期递延收益较上年末减少11.70%，占公司总资产比重下降0.25个百分点。 在偿债能力方面，公司2023年三季度末资产负债率为24.51%，相比上年末上升1.32个百分点；有息资产负债率为0.33%，相比上年末下降0.15个百分点。 2023年前三季度，公司流动比率为2.92，速动比率为2.05。 三季报显示，2023年三季度末公司十大流通股东中，新进股东为苏运波、中信证券股份有限公司、中信里昂资产管理有限公司-客户资金-人民币资金汇入、徐国涛，取代了上半年末的胡坤群、严汝海、杨风、胡天高。在具体持股比例上，张秀坤、唐坚持股有所上升，林祥、浙江浙商产业投资基金合伙企业(有限合伙)持股有所下降。 筹码集中度方面，截至2023年三季度末，公司股东总户数为9206户，较上半年末增长了327户，增幅3.68%；户均持股市值由上半年末的36.57万元下降至29.16万元，降幅为20.26%。 指标注解： 市盈率 =总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负，此时用市盈率估值没有实际意义，往往用市净率或市销率做参考。 市净率 =总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。 市销率 =总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。 文中市盈率和市销率采用TTM方式，即以截至最近一期财报（含预报）12个月的数据计算。市净率采用LF方式，即以最近一期财报数据计算。 市盈率为负时，不显示当期分位数，会导致折线图中断。